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企業常見個人所得稅籌劃思路和案例分析

(本課程滾動開課,如遇開課時間或者地點不合適,請撥打010-62258232咨詢最新時間、地點等培訓安排!)

培訓安排:2019年6月21日杭州
主講老師:夏炎(財稅實務派專家)
授課對象:老板、總經理,財務總監、會計
培訓費用:1800元/人

課程目標:
   ·居民個人取得工資薪金所得個稅籌劃思路及案例分析
   ·居民個人取得綜合所得個稅籌劃思路及案例分析
   ·自然人投資人和法定代表人個稅籌劃思路及案例分析
   ·無住所居民個人所得稅籌劃思路及案例分析

課程背景:
    2019年全面實施新的個稅法,改革力度之大、覆蓋范圍之廣。高工薪收入、高勞務報酬、高凈值等重點“三高人群”如何在合法、合規的前提下進行稅務籌劃,規避稅務風險呢?納稅人、扣繳義務人在新的個稅法全面實施后的權力與義務發生了變化?
    本課程針對企業常見的個人所得稅實務,結合國家發布的系列新個稅法配套政策解析,并且通過大量的案例,讓納稅人和扣繳義務人在新稅制下做好個稅安排,規避失控籌劃帶來的涉稅風險。

課程大綱: 
一、居民個人取得工資薪金所得個稅籌劃思路及案例分析
 “綜合與分類相結合”個稅制度“認人又認錢”,對納稅人和扣繳義務人稅務籌劃的影響分析?
 個人所得稅納稅義務發生時點確認與稅務籌劃的關系分析?
 2018年12月份發生的工資、薪金,在2019年度實際支付的,扣繳義務人在計算應納稅所得額時,稅前扣除的項目是什么?
 某納稅人在2019年1月份來不及提供專項附加扣除信息的沒有及時得到扣除的怎么辦?還有補救扣除辦法嗎?
 納稅人享受每個專項附加扣除時“留存備查”的資料是什么?
 納稅人享受專項附加扣除優惠“后續管理”的7個重點問題解析?
 2019年“居民個人取得全年一次性獎金政策”如何正確銜接?
 年終獎計稅方式的選擇與稅收籌劃如何妥當安排?
 通過“年終獎個稅計算適用稅率變化臨界點”分析,做好年終獎個稅籌劃,避免陷入“多發少得的煩惱” 。
 工資薪金所得與勞務報酬所得如何區分?臨時工“工資”,是屬于工資薪酬?還是屬于勞務報酬?個稅如何處理?

二、居民個人取得綜合所得個稅籌劃思路及案例分析
 從兩處以上取得綜合所得,且綜合所得年收入額減除專項扣除的余額超過6萬元的,如何進行涉稅處理?
 取得勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得中一項或者多項所得,且綜合所得年收入額減除專項扣除的余額超過6萬元的,如何進行涉稅處理?
 納稅人取得勞務報酬后與扣繳義務人之間簽訂“稅后條款”等所謂的籌劃方法的涉稅后果是什么?
 不按月發放工資或者沒有簽訂勞動合同的,納稅申報時如何選擇納稅人的“身份”?
 一個月發生3次勞務報酬收入,每次都是800元收入,是合并納稅,還是每次都按零申報處理?
 個人在稅務機關代開勞務發票時,含了預扣預繳個稅,支付該筆勞務報酬的單位還需要進行涉稅處理嗎?
 目前,有的省市稅務機關代開勞務報酬發票時不再預征個稅了,那么,勞務報酬支付單位應負有的納稅義務是什么?勞務報酬支付單位在“勞務發票”報銷流程上應該增加哪項涉稅管理重點?
 在稅務機關代開勞務報酬發票時不再預征個稅的趨勢下,企業在“勞務發票”列支方面哪些涉稅“雷區”要避開?
 如果勞務報酬的支付單位取得了來自不同省份的勞務報酬,年底該如何匯算清繳呢?不同省份的應納稅所得額會體現出來嗎?
 境內企業接受國外專家在境內提供的勞務,如何進行個人所得稅處理?
 新稅制下“經營所得”與“勞務報酬”如何界定?
 實務中,個人給企業代開發票時,是屬于“經營所得”還是“勞務報酬所得”對納稅人的稅負有影響嗎?企業進行稅務籌劃的技巧是什么?

三、自然人投資人和法定代表人個稅籌劃思路及案例分析
 國家稅務總局等六部委共同發布《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查管理辦法》意義何在?
 《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》涉稅監管重點解析?
 各地稅務部門是如何利用金融情報開展針對高收入、高凈值自然人的反逃稅工作監控的?案例解析稅務機關利用金融情報進行涉稅監管啟示錄。
 目前,稅務機關對自然人投資人和法定代表人稽查的四項重點?
 資本金認繳制下,自然人股東未出資時轉讓股權涉稅風險?
 資本金認繳制下,自然人股東少出資時轉讓股權涉稅風險?
 公司賬面上長期掛賬股東個人的其他應收款,不論何種原因均為股東挖了涉稅的“坑”,如何避免涉稅風險呢?
 高收入人群如何結合目前最新的稅務實踐和征管趨勢,重新評估包括減免稅政策在內的各類稅務優化安排,并進行稅務籌劃方案調整,控制稅務風險呢?
 對于在全面執行CRS國家和地區開展投資、資產配置,注冊海外金融賬戶的個人而言,如何進行合法的稅務籌劃?

四、無住所居民個人所得稅籌劃思路及案例分析
 無住所個人在境內、境外單位同時擔任職務或者僅在境外單位任職,且當期同時在境內、境外工作的,如何確定工資薪金所得的來源地?
 無住所個人取得的數月獎金或者股權激勵所得如何確定所得的來源地?
 如何確定董事、監事及高層管理人員取得報酬所得的來源地?
 無住所個人為非居民個人的工資薪金所得收入額如何計算?
 無住所個人為居民個人的工資薪金所得收入額如何計算?
 無住所個人為高管人員的工資薪金所得收入額如何計算?
 無住所居民個人稅款如何計算?
 非居民個人稅款如何計算?

培訓講師:夏炎
   ·財稅實務派專家,高級經濟師、高級會計師、浙大總裁班客座講師
   ·三十年的財稅工作實戰經驗,十多年的企業財務總監經歷、十年的財稅實務教學經驗;
   ·多家企業稅務顧問,積累了豐富的實體經濟企業的財務管理經驗;

    夏老師以企業財稅操作為核心結合典型案例娓娓道來,使學員在案例中感悟課程目標。且語言風趣幽默,音調抑揚頓挫,所舉案例都來自老師多年工作實踐,更易于學員接受與理解,備受愛戴。

    夏炎老師一直致力于企業財務規范化管理和稅務風險防控,并積極開展社會實踐和教學工作,并致力于財稅理論研究與企業實際應用工作。熟悉金融,懂管理,精通財稅;實操指導能力強。

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2、開課前兩周,我們將為您發送《培訓確認函》,將培訓地點交通路線及酒店預訂、培訓報到指引等事項告知與您。
3、本課程也可以安排培訓講師到貴公司進行企業內訓,歡迎來電咨詢及預訂講師排期。
4、聯系咨詢電話:010-62278113  13718601312;聯系人:李先生;郵件:[email protected]
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